银行存款审计是确保企业资金安全、防范风险的重要环节。以下是银行存款审计流程的详细步骤：
一、初步准备阶段
1. 设立审计目标：明确审计目的和范围，确定需要关注的重点账户和交易类型。 2. 收集相关资料：获取企业的银行对账单、账户交易明细等必要资料。
二、核对银行对账单与账面数据
1. 对比期末数：仔细核对银行对账单与账面银行存款期末数是否一致。 2. 查明差异原因：对于存在的差异，要逐一查明原因，确保无遗漏。
三、银行询证函的编写与发送
1. 编写询证函：根据行政函的模式，详细列出需要确认的事项，确保不遗漏任何项目。 2. 发送并回收：将询证函发送至相关银行，并等待回复，确保信息的准确性。
四、账户统计与分析
1. 开立账户统计：统计企业所有银行账户的开立情况，包括账户名称、开户行、账号等。 2. 注销账户分析：对注销的账户进行审查，确保无未结清的款项或交易。
五、企业信用报告获取与分析
1. 获取信用报告：通过正规渠道获取企业信用报告，了解企业的信用状况。 2. 深入分析：对信用报告进行详细分析，评估企业的信用风险和财务状况。
六、发生额的分析与核对
1. 分析交易发生额：对企业银行存款的发生额进行分析，关注异常交易和重大变动。 2. 核对交易凭证：对异常交易进行核实，确保交易的合法性和真实性。
七、撰写审计报告
根据上述步骤，整理审计结果，撰写审计报告，对企业的银行存款状况进行全面评估。
通过以上七个步骤，可以确保银行存款审计的准确性和完整性，为企业的资金安全提供有力保障。
