现金日记账分为现金收入日记账和现金付出日记账两种类型。现金收入日记账记录公司每日的所有现金收入，包括销售收入、服务收入等。而现金付出日记账则记录公司每日的所有现金支出，如购买原材料、支付员工工资等。
通过现金日记账，公司可以逐日了解库存现金的收入、支出和结余情况。这对于管理层来说非常重要，因为他们可以根据这些数据做出相应的决策，确保公司的财务状况良好。
为了确保账簿的安全和完整，现金日记账必须采用订本式账簿。这种账簿的特点是每页都是独立的，不能随意添加或删除内容。这样可以防止账目被篡改或损坏，保证账簿的真实性和可靠性。
总之，现金日记账是公司财务管理中不可或缺的一部分。它记录了公司每日的现金流动情况，为管理层提供了重要的财务信息。通过及时更新和审查现金日记账，公司可以更好地掌握自己的财务状况，做出明智的决策。
