在金融行业，不良贷款是一个重要的概念，它指的是银行或其他金融机构无法按照约定的期限和条件收回的贷款。为了更好地理解和处理不良贷款，下面我们将详细介绍其分类。
一、逾期贷款
逾期贷款是指到期后（含展期后到期）未能按时归还的贷款。这类贷款不包括呆滞贷款和呆账贷款。逾期贷款是金融机构面临的主要风险之一，需要密切关注借款人的还款能力和意愿。
二、呆滞贷款
呆滞贷款指的是那些虽然未到期或逾期时间不超过两年，但生产经营已停止或项目已停建的贷款。这些贷款可能由于各种原因导致无法按时收回，但不包括已经确定为呆账的贷款。对于呆滞贷款，金融机构需要采取积极的措施，如寻求债务重组或处置抵押物等，以减少损失。
三、呆账贷款
呆账贷款是指那些已经无法收回的贷款，具体原因包括：
1. 借款人或其担保人依法宣布破产而无法归还的贷款。 2. 借款人死亡或失踪，其财产清算后仍然无法还清的贷款。 3. 借款人因意外导致损失惨重，保险赔偿不足以还清的贷款。 4. 借款人处置抵押物或个人资产后仍然未能还清的贷款。 5. 经国务院专案批准核销的贷款。
对于呆账贷款，金融机构需要及时进行账务处理，以避免损失进一步扩大。同时，金融机构还需要加强风险管理，提高贷款审批和风险控制能力，以降低不良贷款的发生率。
总之，不良贷款是金融机构面临的一个重要问题，其分类包括逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。了解这些分类有助于金融机构更好地管理风险、控制损失，并做出更明智的决策。
