1. 填写收支内容：首先，在收入和支出两列中详细记录收支明细，包括付款单位和收支金额等。
2. 计算金额：然后，根据收入和支出内容计算出总收入、总支出和结余金额。
3. 计算日余额：最后，计算每一天的结余金额，并将其记录在“余额”一列中。
4. 记载凭证：对于每笔收入和支出，应记录相应的凭证号码，以便于验证和核对。
此外，拓展知识表明，现金日记账可以方便营业账簿查询使用，也可以帮助核算账务，加强企业的内部控制，有助于企业资金发挥最大效益。
总之，现金日记账是一种重要的财务管理工具，能够帮助企业更好地掌握现金流动情况，并为决策提供有力支持。
