首先，确定财务报表中记载的库存现金金额。这是核实公司拥有的现金数量的基础。通过核对财务报表中的记录，可以了解到公司当前的现金余额。
其次，核查公司的现金存款账户。这包括备用金和应收款等账户。通过对这些账户进行审查，可以确认公司实际拥有的现金金额是否与报表一致。
接下来，核实现金存款的买卖交易。识别存款金额是否有变动是非常重要的。通过检查存款的进出记录，可以确定是否存在任何异常情况或未经授权的交易。
然后，核实现金支出的日常交易。确保支出仅限于公司的正常运作是关键。通过审查日常交易记录，可以验证支出是否符合公司的财务政策和规定。
最后，将现金存款、现金支出交易和财务报表上的库存现金金额进行比较。这样可以判断它们之间是否存在差异。如果存在差异，需要进一步调查和解决。
除了上述步骤，拓展知识还提到了一些其他重要的方面。首先，需要确认支票、收支登记表、记账凭证、记账本等文件的存在和准确性。这些文件是保证库存现金准确性和完整性的重要依据。
其次，由于库存现金具有流动性特性，公司应定期清查库存现金。这样做可以确保现金的安全性，并及时发现和解决任何问题。
综上所述，库存现金清查是财经管理中不可或缺的一环。通过核实财务报表中的记录、核查现金存款账户、核实存款和支出交易以及比较不同数据，可以确保公司现金的准确性和完整性。此外，还需要确认相关文件的存在和准确性，并定期清查库存现金，以保证现金的安全性。
.jpg)
